Hiện nay, Cơ quan thuế đã tạo điều kiện để doanh nghiệp nộp hồ sơ hoàn thuế GTGT qua website thuedientu. Dưới đây là các bước cơ bản để doanh nghiệp thao tác và thực hiện
Bước 1: Liên hệ với cán bộ thuế để mở thêm Tab “Hoàn thuế” trên Thuedientu
Bước 2: Đăng nhập vào hệ thống thuedientu.gdt.gov.vn
- Truy cập vào đường link: https://thuedientu.gdt.gov.vn/etaxnnt
- Chọn “Doanh nghiệp” để đăng nhập theo diện doanh nghiệp
- Nhấp “Đăng nhập” và nhập thông tin đăng nhập
Bước 3: Lập giấy đề nghị hoàn thuế
- Chọn “Hoàn thuế”, sau đó chọn “Kê khai hồ sơ ĐNHT”
- Trường hợp hoàn thuế: Lựa chọn “Hoàn dự án đầu tư” hoặc “Hoàn xuất khẩu”.
- Điền các thông tin hệ thống yêu cầu ⇒ Chọn “Tiếp tục”
Sau khi hệ thống hiển thị giao diện nhập dữ liệu, kê khai đầy đủ thông tin cho giấy đề nghị hoàn thuế như sau:
- Số giấy đề nghị: Cho phép người nộp thuế tự nhập.
- Kỳ đề nghị hoàn: Nhập kỷ đề nghị hoàn “Từ kỳ – Đến kỳ” ở trên, hệ thống sẽ tự động đưa thông tin vào mục “Từ kỳ tính thuế – Đến kỳ tính thuế ở mục II”. Lưu ý khi lựa chọn kỳ đề nghị hoàn thuế:
- Trường hợp kê khai thuế GTGT theo tháng: Lựa chọn kỳ hoàn thuế từ mm/yyyy đến mm/yyyy.
- Trường hợp kê khai thuế GTGT theo quý: Lựa chọn kỳ hoàn thuế từ Qx/yyyy đến Qx/yyyy.
- Trường hợp đề nghị hoàn thuế từ tháng đến quý: Lựa chọn kỳ hoàn thuế từ Qx/yyyy đến Qx/yyyy. Trong đó mục “Từ kỳ” có chứa tháng kê khai.
- Trường hợp đề nghị hoàn thuế từ quý đến tháng: Lựa chọn kỳ hoàn thuế từ mm/yyyy đến mm/yyyy trong đó “Từ kỳ” là tháng đầu tiên của Quý kê khai.
- Chỉ tiêu “Đến kỳ” cần phải trùng khớp với kỳ tính thuế mm/yyyy hoặc Qx/yyyy của Tờ khai thuế có chỉ tiêu đề nghị hoàn thuế tương ứng với Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu NSNN.
- Lý do đề nghị hoàn trả: Nhập lý do đề nghị hoàn trả ở trên, hệ thống sẽ tự động đưa thông tin vào Lý do đề nghị hoàn trả ở mục II.
- Số tiền đề nghị hoàn: lưu ý nhập tối thiểu là 300.000.000 đồng.
- Kê khai thông tin Tài khoản Công ty:
- Lựa chọn các tài liệu đính kèm
Bước 4: Gửi giấy đề nghị hoàn thuế
- Sau khi nhập đầy đủ thông tin, nhấn chọn “ Hoàn thành kê khai”, hệ thống sẽ chuyển sang giao diện gửi giấy đề nghị hoàn thuế.
- Khi đó, bạn lựa chọn “Ký và nộp hồ sơ đính kèm” để ký và gửi giấy đề nghị hoàn thuế.
Bước 5: Gửi hồ sơ đính kèm đề nghị hoàn thuế
- Sau khi lựa chọn ký và gửi giấy Đề nghị hoàn thuế; hệ thống sẽ yêu cầu upload các văn bản đính kèm;
- Trong trường hợp nộp thiếu, cần nộp bổ sung, bạn vào chức năng tra cứu giấy đề nghị hoàn thuế và upload các văn bản.
Lưu ý về văn bản đính kèm:
Với Đề nghị hoàn thuế GTGT từ dự án đầu tư, văn bản đính kèm gồm:
- Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư hoặc Giấy chứng nhận đầu tư hoặc Giấy phép đầu tư đối với trường hợp phải làm thủ tục cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư
- Đối với dự án có công trình xây dựng: Bản sao Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hoặc quyết định giao đất hoặc hợp đồng cho thuê đất của cơ quan có thẩm quyền; giấy phép xây dựng;
- Bản sao Chứng từ góp vốn điều lệ;
- Bản sao một trong các hình thức Giấy phép hoặc giấy chứng nhận hoặc văn bản xác nhận, chấp thuận về kinh doanh ngành, nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện.
- Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-1/HT ban hành kèm theo phụ lục I Thông tư này, trừ trường hợp người nộp thuế đã gửi hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế;
- Quyết định thành lập Ban Quản lý dự án, Quyết định giao quản lý dự án đầu tư của chủ dự án đầu tư, Quy chế tổ chức và hoạt động của chi nhánh hoặc Ban quản lý dự án đầu tư (nếu chi nhánh, Ban quản lý dự án thực hiện hoàn thuế)
(Điều 28. Hồ sơ đề nghị hoàn thuế giá trị gia tăng – Thông tư 80/2021/TT-BTC)
Với hoàn thuế GTGT từ hoạt động xuất khẩu
- Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-1/HT ban hành kèm theo phụ lục I Thông tư này, trừ trường hợp người nộp thuế đã gửi hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế;
- Danh sách tờ khai hải quan đã thông quan theo mẫu số 01-2/HT ban hành kèm theo phụ lục I Thông tư này đối với hàng hóa xuất khẩu đã thông quan theo quy định về pháp luật hải quan.
(Điều 28. Hồ sơ đề nghị hoàn thuế giá trị gia tăng – Thông tư 80/2021/TT-BTC)
Biên soạn: Nguyễn Trần Long – Tư vấn viên
Bản tin này chỉ mang tính chất tham khảo, không phải ý kiến tư vấn cụ thể cho bất kì trường hợp nào.